Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: сколько можно вернуть процентов?

Государство РФ в целях увеличения объемов продаж на рынке недвижимости проводит мероприятия по предоставлению льгот работающим гражданам, которые делают отчисления подоходного налога. Льготы позволяют совершить возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости или земельных участков, а также обеспечить возврат процентов по ипотеке.

Сумма, вычитаемая из дохода, на которую предоставляются льготы в виде освобождения от уплаты подоходного налога называется налоговым вычетом. Размер такой суммы и порядок получения или возврата 13% от нее регламентируется действующим законодательством.

Кому и при каких условиях предоставляется льгота?

С каждым годом растет число граждан, которые приобретают квартиры по процентному займу. Особенность получения льготы на часть доходов в случае оформления ипотеки заключается в его увеличении на значение процентов, которые требуется уплатить согласно договору.

Покупка недвижимости в кредит предоставляет возможность гражданам получить не только льготы на часть основного дохода, но и гарантировать возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.

Законодательство позволяет предоставить льготы на:

• затраты, связанные с покупкой или постройкой жилья;
• затраты в случае покупки земли под строительство или с уже готовым жилым строением;
• возмещение процентов по имущественным займам на покупку или постройку жилья;
• затраты по ремонту или отделке, если она не предусмотрена застройщиком.

Вычет на ипотеку может быть предоставлен в следующих случаях:

1. Если заявитель оформляет его впервые. Или в случаях повторного обращения по договорам, заключенным с 2014 года, если лимит льготы не исчерпан и, если до этого времени это право не использовалось.
2. Если заявитель является налогоплательщиком и с его доходов в бюджет регулярно перечисляется подоходный налог. Но за год он может вернуть с помощью вычета не более заплаченной им суммы. Для всех у кого нет таких отчислений, льготы недоступны.
3. Если налогоплательщик является гражданином РФ или резидентом, который проживает и официально трудоустроен на российской территории в течение более чем 183 дня.

Инспекция может отказать в вычете на квартиру в случаях:

• если заявитель пенсионер, не имеющий дополнительных доходов кроме пенсии;
• если заявитель оформил договор, купленный у ближайших родственников или опекунов и их подопечных;
• если оплата по договору произведена не заявителем;
• если оплата произведена частично за счет средств материнского капитала или бюджета, то они будут вычитаться из общей рассматриваемой суммы на вычет.

В случаях, когда документы на приобретенное имущество оформляются на нескольких собственников, вычет с процентов по ипотеке будет доступен для каждого владельца. При этом общая стоимость имущества делится на количество собственников, а сумма вычета для каждого рассчитывается от доли ее стоимости.

В долевой собственности могут принимать участие несовершеннолетние дети, вернуть процент по ипотеке и часть стоимости имущества, за которых разрешается взрослым. При этом дети сохранят свое право на вычет по достижении совершеннолетия.

Например, покупая квартиру по ипотеке стоимостью четыре миллиона, где собственниками будут являться супруги, то они получают право на льготы, которые соответствуют полной стоимости квартиры.

Если же они оба являются налогоплательщиками, то смогу вернуть налог в сумме вдвое превышающий сумму, полагающуюся на одного собственника на квартиру. В дополнение они смогут оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. Доля собственности на квартиру может быть оформлена и на несовершенно летнего ребенка, если такой имеется в семье, налог 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку за которого имеет право получить один из родителей или опекун.

Важные особенности при покупке квартиры по кредиту

Правила получения основного вычета в случае покупки недвижимости в ипотеку такие же, как и при обычной покупке квартиры.

Величина основного налогового вычета

На сегодня, максимальная сумма льготы составляет два миллиона рублей. Законодательство РФ позволяет вернуть 13 процентов от суммы льготы, в пределах этих значений. В случае, когда по условиям ипотеки жилье имеет большую стоимость, вернуть налог возможно лишь с двух миллионов.

До 2008 года предельная льгота имела значения в 1 миллион рублей, а до 2014 года в НК РФ существовало ограничение не только на значение этой суммы, но и на количество объектов.

Если имущество покупалось до 2014 года, то льготы на налоговый вычет при ипотеке могут быть предоставлены один раз за всю жизнь, и в случае меньшей имущественной стоимости, сумма налогового вычета будет меньше максимально возможной. Для договоров, заключенных после 2014 года есть преимущество в отсутствии ограничения на количество.

Налоговый вычет по ипотеке в 2023 можно получать столько раз, сколько позволяет стоимость недвижимости и максимально допустимая сумма вычета. К сожалению, для граждан уже получивших налоговый вычет до 2014 года такая возможность утеряна. Они попадают под законодательство с действующим ограничением и исчерпали свое право на данную льготу.

Сумма, которая идет на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, за время отчетного периода не может превышать суммы отчислений из зарплаты за тот же период. Законодательством разрешено возвращать НДФЛ в течение нескольких лет, до момента возврата всей суммы.

Оформить вычет можно за любой период, но вернуть уплаченные 13 % разрешается только за последние три года. Они должны следовать за годом, в котором возникло право на льготы, вычет нельзя получить за время, предшествующее этому событию. Исключение составляют пенсионеры, которым позволяется получить возвращенный налог за три года, предшествующих моменту возникновения права.

Когда и как лучше подавать документы?

Право на имущественный вычет при ипотеке появляется после получения правоустанавливающих документов в зависимости от вида совершаемой сделки. Если в течение года у вас появилось это право, то вы можете подать документы в налоговую инспекцию, где они будут рассмотрены и по ним будет вынесено решение.

Для рассмотрения данного вопроса документы примут в любое время в течение года, но они обязательно должны быть поданы за целый календарный год. Независимо от того в каком месяце куплена квартира или уплачены налоги, для подачи документов надо дождаться окончания календарного года после появления права на получение льготы.

Например, если правоустанавливающие документы на квартиру получены летом, то время для подачи документов на получение льготы будет лето следующего года.

Способы получения основного налогового вычета

Имущественные вычеты могут быть оформлены двумя способами:

• подав требуемый перечень документов в налоговую инстанцию по месту прописки и в случае принятия им положительного решения, подтверждающего право на льготы и дождаться перевода, возврат 13% в этом случае происходит одной суммой, но в отношении процентов требуется полностью погасить платеж в течении указанного в договоре периода, либо при досрочном погашении;
• подав документы в бухгалтерию работодателя, после подтверждения права на вычет в инспекции и получать полную заработную плату без отчислений на налоговые сборы в течение времени, которое потребуется на списание соответствующей суммы.

Многим заявителям удается комбинировать эти два способа. Выплату основной суммы они оформляют у работодателя и за время получения зарплаты без отчислений в бюджет успевают уплачивать проценты.

Единой суммой оформляют возврат налога по процентам по ипотеке. Такой способ считается самым удобным для возврата при кредитных отношениях.

Вопрос о том, как вернуть проценты, заплаченные кредиторам если договор на квартиру оформлен по ипотеке, сегодня волнует все большее число граждан. По уплаченным кредитным процентам возврат возможен в пределах следующих правил:

Величина не облагаемой налогом суммы по ипотечным процентам

С 2014 года на сумму не облагаемого дохода по возврату ипотечных процентов введено ограничение. Установлен лимит, при котором вычет по процентам по ипотеке не должен быть больше 3 миллионов рублей.

Если выплачена большая сумма на проценты по ипотеке, проценты с ипотеки подлежащие возврату не превысят 390 000 рублей. До этого времени вычет на проценты мог быть предоставлен без ограничений.

Если ипотечный договор заключен до 2014 года, то возможность получения льготы на полную сумму по кредитным процентам сохраняется.

Права на льготы по ипотечным процентам

Возврат уплаченных процентов по ипотеке гарантирует право на льготы по ипотечным процентам. Они появляется вместе с возникновением права на основной вычет. При этом возвращать можно выплаченные ранее проценты по кредиту за несколько лет или при досрочном погашении.

И если не исчерпан основной вычет, то лучше подождать с подачей документов на получение льгот по процентам. Это можно будет сделать позже и включить в одну декларацию все проценты.

Кредиты и займы, на которые может быть предоставлена льгота

Ипотека не единственный вид займа, налог с которого по процентам позволяют вернуть льготы. К этой категории так же относятся любые целевые займы в договорах которых прописывается, что они выданы на покупку определенной недвижимости. В случае если заёмные средства потрачены на приобретение жилья, но договор не является целевым, то вычет по процентам предоставлен не будет.

Какие документы надо подготовить?

Для оформления льготы через инспекцию требуется собрать пакет документов и приложить их к заявлению на ее получение. В список документов входят паспорт и ИНН заявителя, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документ, подтверждающий право собственности на имущество, номер счета для перевода, договор займа и справка, подтверждающая оплату процентов по займу за прошлые годы.

При досрочном погашении кредита налоговый вычет так же полагается к оформлению на сумму не превышающую фактическую оплату и не более максимально допустимых значений.

Документы для налогового вычета по ипотеке необходимо ксерокопировать и заверить копии у нотариуса или самостоятельно, подписав каждую страницу (копия верна, подпись, расшифровка).

Следующим шагом будет передача подготовленных документов в налоговую инспекцию. Сделать это можно придя в инспекцию лично или переслать все копии документов по почте. В случае личного присутствия в налоговой при передаче пакета документов они тут же проверяются инспектором и при обнаружении ошибки остается возможность ее исправить.

Но такой способ требует временных затрат заявителя, к тому же при личном присутствии инспектор может запросить документы, которые по закону налогоплательщики предоставлять не обязаны. Этих документов может не оказаться на месте, и пакет документов в инспекции в этом случае принять откажутся.

Таких неприятностей можно избежать, если отправить документы почтой. Запросы на дополнительные документы в этом случае оформляют через официальный запрос, где указывают причины. Документы отправляют ценным письмом прилагая перечень вложения. Этот способ удобен и позволяет экономить много времени, но если в документах будут допущены ошибки, то повторная отправка будет возможна не ранее 2-х, 3-х месяцев.

По законодательству налоговая может рассматривать документы, позволяющие получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в течение трех месяцев. По истечении которых ей принимается либо положительное решение по вопросу или от нее поступает отказ. Подав заявление о возврате налога можно ожидать получения перевода на счет, который должен поступит в течение месяца. Все документы подаются в инспекцию по месту прописки.

На ближайшее время Комитетом Госдумы по социальной политике планируется законопроект, который должен помочь решить проблему улучшения жилищных условий. На сегодня эта проблема фактически решается только за счет средств материнского капитала. Комитет предлагает ввести детский вычет по ипотеке, который позволит сократить часть основного долга по ипотеке при рождении ребенка.

Это значительно снимет кредитную нагрузку с молодых семей. В 2022 году, весной этот проект был предложен к рассмотрению и активно обсуждается. Конкретные суммы пока не известны, но поступали предложения списать ипотеку на 50% при рождении двух детей и на 100% при рождении трех. Компенсировать выплаты собираются за счет государственного бюджета.